Campus virtual
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Requisitos Previos

  • Formales: Tener al menos dos (2) años de graduada o graduado a la fecha de la solicitud de calificación. El título profesional debe constar debidamente inscrito en la Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación “SENESCYT”.
  • Experiencia: Tener dos años de experiencia demostrable en actividades de contabilidad, asistencia contable, asistencia tributaria, análisis financiero, asistente de auditoría; y, afines. Como profesional independiente (autónomo) dos años de vigencia del RUC con actividades económicos afines a las señaladas.
  • Académicos: El laboratorio forense 16: Desarrollo de habilidades forenses para la investigación, es de tronco común para cualquier salida lateral; es decir, el estudiante debe primero aprobar ese módulo y posteriormente continuar por el módulo de su elección (en caso de elegir estudiar módulos específicos y no sujetarse a la estructura modular propuesta).


Objetivos del Curso

Objetivo General

Formar profesionales en auditoría forense capaces de investigar, analizar y sustentar técnicamente casos de simulación o fraude en la contratación pública, mediante la aplicación de técnicas de verificación documental, análisis de evidencia y evaluación de control interno, con el fin de determinar la existencia o inexistencia de obligaciones institucionales de pago.

Objetivos Específicos
  • Analizar el ciclo completo de contratación pública (fase preparatoria hasta pago) para identificar riesgos de fraude.
  • Aplicar técnicas de auditoría forense para validar la efectiva prestación de los servicios contratados, detectar inconsistencias documentales y evaluar evidencia justificativa y comprobatoria.
  • Evaluar el cumplimiento de normas de control interno, especialmente de las referentes a “Documentación de respaldo” y “Control previo al pago”.
  • Identificar indicios de simulación contractual mediante cruce de información, análisis de trazabilidad documental y verificación física vs documental.
  • Elaborar informes técnicos forenses con hallazgos sustentados, conclusiones sólidas y una clara identificación de responsables.


Metodología y Modalidad

Metodología

Basada 100% en el análisis de casos reales y la resolución de problemas auténticos. Desde el inicio serás el o la Perito designado (a) para resolver el encargo pericial; inclusive, aprenderás a manejar el expediente procesal de forma real.

Habilidades

Auditoría forense, análisis documental, trazabilidad de procesos, validación de evidencia, detección de fraude, evaluación de control interno, reconstrucción de operaciones, pensamiento crítico, razonamiento probatorio y elaboración de informes periciales.

Instructor

Ing. Rodman Fabricio Tamayo Amán
Esp. NIIF / Mg. AE

Formato

Clases online en vivo mediante el uso de la plataforma Zoom. Grabaciones disponibles en la plataforma de aprendizaje desde el día hábil siguiente.


Contenido Mínimo del Programa

Módulo I: Contexto y marco legal
  • Contratación pública en Ecuador.
  • Normas de control interno aplicables.
  • Responsabilidades administrativas y financieras.
Módulo II: Anatomía de la observación y laboratorio forense 28
  • Análisis del contrato de prestación de servicios.
  • Flujo completo del proceso: necesidad, proformas, adjudicación, ejecución, pago e identificación de actores clave.
  • Evaluación formativa (preguntas de repaso).
Módulo III: Técnicas de auditoría forense aplicadas
  • Observación documental (base del caso).
  • Métodos analítico y sintético.
  • Validación de evidencia: documentos justificativos, documentos comprobatorios y trazabilidad documental.
  • Detección de irregularidades (Banderas rojas).
Módulo IV: Validación de la efectiva prestación del servicio
  • Cómo verificar si un servicio realmente se prestó.
  • Técnicas forenses: confirmación directa, inspección física, entrevistas y requerimientos formales.
  • Control previo al pago y fallas críticas (Cómo se “coló” el pago en el sistema contable).
Módulo V: Elaboración del informe forense
  • Estructura del informe forense y redacción técnica forense del informe.
  • Puntos relevantes (Alcance forense) y metodología aplicada.
  • Análisis técnico, fundamentación legal y sustento documental.
  • Formatos de papeles de trabajo y presentación de conclusiones por cada punto relevante.
  • Recomendaciones técnicas y anexos.
  • Evaluación formativa (preguntas de repaso) y evaluación sumativa (prueba final).

Módulo XII: Auditoría Forense en la contratación pública

El precio original era: $350,00.El precio actual es: $300,00.

Programa de Formación

Módulo Doce:
Auditoría Forense en la contratación pública: Investigación interna por simulación en la prestación de servicios contratados

Área
Contabilidad y Auditoría

Especialidad
Contador Público / Auditoría (Con experiencia)

Nivel
Avanzado

Duración
180 horas (4,5 meses)

Dedicación
10 horas semanales