Campus virtual
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Requisitos Previos

  • Formales: Tener al menos dos (2) años de graduada o graduado a la fecha de la solicitud de calificación. El título profesional debe constar debidamente inscrito en la Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación “SENESCYT”.
  • Experiencia: Tener dos años de experiencia demostrable en actividades de contabilidad, asistencia contable, asistencia tributaria, análisis financiero, asistente de auditoría; y, afines. Como profesional independiente (autónomo) dos años de vigencia del RUC con actividades económicos afines a las señaladas.
  • Académicos: El laboratorio forense 16: Desarrollo de habilidades forenses para la investigación, es de tronco común para cualquier salida lateral; es decir, el estudiante debe primero aprobar ese módulo y posteriormente continuar por el módulo de su elección.


Objetivos del Curso

Objetivo General

Fortalecer las capacidades técnicas de peritos contadores, auditores y auditores forenses para analizar, cuestionar o corregir observaciones de organismos de control, mediante la aplicación de metodologías de reconstrucción administrativa, análisis probatorio y argumentación técnico-jurídica.

Objetivos Específicos
  • Analizar la estructura y alcance de las observaciones emitidas por la Contraloría General del Estado.
  • Reconstruir procesos administrativos y financieros para validar su legalidad y coherencia.
  • Evaluar la fiabilidad de evidencia documental y testimonial utilizada en la auditoría pública.
  • Aplicar técnicas de análisis cronológico para detectar inconsistencias en hallazgos de auditoría.
  • Diseñar estrategias de defensa técnica basadas en evidencia suficiente, pertinente y competente.
  • Sustentar argumentos con base en normativa de control interno y legislación vigente.
  • Redactar respuestas técnicas a comunicaciones de resultados provisionales y borradores de informe.
  • Simular la defensa de observaciones en escenarios tipo auditoría o juicio.


Metodología y Modalidad

Metodología

Basada 100% en el análisis de casos reales y la resolución de problemas auténticos. Desde el inicio serás el o la Perito designado (a) para resolver el encargo pericial; inclusive, aprenderás a manejar el expediente procesal de forma real.

Habilidades

Pensamiento crítico, análisis cronológico, reconstrucción administrativa, trazabilidad documental, evaluación de evidencia, coherencia operativa, argumentación institucional, identificación de responsabilidades y redacción de descargos.

Instructor

Ing. Rodman Fabricio Tamayo Amán
Esp. NIIF / Mg. AE

Formato

Clases online en vivo mediante el uso de la plataforma Zoom. Grabaciones disponibles en la plataforma de aprendizaje desde el día hábil siguiente.


Contenido Mínimo del Programa

Módulo I: Marco de control y responsabilidades
  • Naturaleza de las observaciones de la Contraloría General del Estado.
  • Comunicación de resultados provisionales versus contenido del borrador de informe.
  • Responsabilidad administrativa versus indicio de responsabilidad penal.
  • Normativa aplicable al hecho observado y evaluación formativa (preguntas de repaso).
Módulo II: Anatomía de la observación y laboratorio forense 27
  • Descomposición técnica de la observación y sus elementos implícitos (validez de proformas, legalidad del proceso de cotización y posible simulación).
  • Identificación de riesgos: indicios de responsabilidad administrativa y presunción de indicio de responsabilidad penal por irregularidad contractual (sobreprecio).
Módulo III: Reconstrucción del proceso administrativo
  • Flujo real aplicado: generación de la necesidad, informe técnico, certificaciones (POA, PAC, presupuesto), cotización (proformas), estudio de mercado y contratación.
  • Identificación de roles (Presidente, Secretaria Tesorera, Técnico) y principio clave de segmentación de responsabilidades administrativas.
Módulo IV: Análisis cronológico y ruptura de la observación
  • Construcción de línea de tiempo: supuesta proforma, generación de necesidad e informe técnico.
  • Técnica aplicada: “Incompatibilidad temporal como mecanismo de defensa”.
Módulo V: Evaluación de la Prueba obtenida
  • Análisis de la confirmación obtenida del oferente.
  • Identificación de falta de trazabilidad, inconsistencias narrativas y ausencia de respaldo documental válido.
  • Principio aplicado: “No toda evidencia proporcionada por terceros es fiable”.
Módulo VI: Estrategia de defensa técnica
  • Estructura utilizada en el documento: desacreditación de la fuente de la observación, reconstrucción del proceso real y sustento normativo.
  • Prueba documental alternativa (contratista adjudicado) y técnica clave: “Sustitución de evidencia débil por evidencia sólida”.
Módulo VII: Uso de prueba de descargo
  • Oficio al contratista adjudicado y confirmación de procedencia de la proforma válida y mecanismo de entrega.
  • Valor probatorio: evidencia directa, coherente con el proceso administrativo y verificable.
Módulo VIII: Argumentación jurídico-técnica
  • Artículo 88 de la LOCGE (falso testimonio) y relación entre auditoría y responsabilidad legal.
  • Redacción persuasiva técnica: lenguaje institucional y uso de énfasis estratégico.
  • Evaluación sumativa (prueba final).

Módulo XI: Estrategias de Auditoría Forense ante observaciones de la Contraloría General del Estado

El precio original era: $350,00.El precio actual es: $300,00.

Programa de Formación

Módulo Once:
Estrategias de Auditoría Forense ante observaciones de la Contraloría General del Estado

Área
Contabilidad y Auditoría

Especialidad
Contador Público / Auditoría (Con experiencia)

Nivel
Avanzado

Duración
60 horas (1,5 meses)

Dedicación
10 horas semanales